w sprawie zmian dokumentacji dotyczącej zasad prowadzenia ksiąg rachunkowych – polityki rachunkowości w Akademii Medycznej we Wrocławiu

Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. – Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365 ze zm.) i art. 4 ust. 4 i 5 oraz art. 10 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( j. t. Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 ze zm.) zarządzam co następuje:

W zarządzeniu nr 67/XIII R/2002 Rektora Akademii Medycznej we Wrocławiu z dnia 31 grudnia 2002 r. wprowadza się następujące zmiany:
a) w załączniku nr 1, cz. III pkt 1 Wykaz kont księgi głównej wraz z analityką kont (tabela nr 1) dopisuje się konto: 846 Rozliczenie międzyokresowe przychodów,
b) w załączniku nr 1, cz. III pkt 1 Wykaz kont księgi głównej wraz z analityką kont (tabela nr 1) konto 873 otrzymuje brzmienie:
„873 FUNDUSZ POMOCY MATERIALNEJ dla STUDENTÓW i DOKTORANTÓW
873-00 Fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów – BO
873-01 Stypendia socjalne
873-02 Stypendia na wyżywienie
873-03 Stypendia mieszkaniowe
873-04 Stypendia specjalne dla osób niepełnosprawnych
873-05 Zapomogi
873-06 Stypendia za wyniki w nauce
873-07 Stypendia za wyniki w sporcie
873-08 Stypendia MZ za osiągnięcia w nauce i za wybitne osiągnięcia sportowe
873-09 Stypendia studentów obcokrajowców
873-10 FPMSiD – dotacja budżetowa ( Rozdział 80309 § 2520)
873-20 Domy studenckie – przychody
873-21 Domy studenckie – koszty
873-30 Stołówka studencka – przychody
873-31 Stołówka studencka – koszty
873-40 Inne przychody
873-41 Inne koszty”,
c) w załączniku nr 1, cz. III, pkt 2 Zasady ewidencji operacji gospodarczych, Zespół 5 Koszty wg typów działalności i ich rozliczanie zmienia się nazwy kont 538, 540 i 551 na:
„- 538 – Remonty budynków i budowli
- 540 – Koszty działalności bytowej i socjalnej
- 551 – Koszty ogólnozakładowe”,
d) w załączniku nr 1, cz. III, pkt 2 Zasady ewidencji operacji gospodarczych, Zespół 5 Koszty wg typów działalności i ich rozliczanie, w strukturze kont „5” dodaje się skorowidz w brzmieniu:
„z – źródło finansowania.”,
e) w załączniku nr 1, cz. III, pkt 2 Zasady ewidencji operacji gospodarczych, Zespół 5 Koszty wg typów działalności i ich rozliczanie, w opisie współczynnika % słowa „– działalność usługowa – do wysokości osiągniętych przychodów” zastępuje się słowami „– działalność usługowa - w zależności od decyzji rektora kwota kosztów ogólnych naliczana jest jako różnica przychodów i poniesionych kosztów lub jako procent określony w kalkulacji”,
f) w załączniku nr 1, cz. III, pkt 2 Zasady ewidencji operacji gospodarczych, Zespół 5 Koszty wg typów działalności i ich rozliczanie, po opisie współczynnika % działalności dydaktycznej odpłatnej od nowego wiersza dodaje się słowa „Koszty transportu rozliczane są na podstawie zestawienia przejechanych kilometrów i godzin pracy pojazdów przez tabor samochodowy oraz zestawienia łącznej liczby przejechanych kilometrów. Iloczyn obliczonego kosztu jednego kilometra oraz liczby przejechanych kilometrów w ramach danej działalności decyduje o wysokości obciążenia kosztami transportu.”,
g) w załączniku nr 1, cz. III, pkt 2 Zasady ewidencji operacji gospodarczych, Zespół 8 Fundusze własne, fundusze specjalne i wynik finansowy opis konta 800 – Fundusz zasadniczy otrzymuje brzmienie:
„800 – Fundusz zasadniczy - po stronie Ma księguje się utworzenie funduszu w momencie powstania jednostki i późniejsze jego zwiększenia z tytułu:
– odpisów z zysku netto,
– równowartości sfinansowanych z dotacji i środków z innych źródeł, zakończonych i oddanych do użytkowania inwestycji budowlanych w zakresie budynków i lokali oraz obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
– równowartości nieodpłatnie otrzymanych od Skarbu Państwa lub innych jednostek budynków i lokali, obiektów inżynierii lądowej i wodnej oraz gruntów,
– równowartości przyjętych do użytkowania budynków i lokali oraz obiektów inżynierii lądowej i wodnej sfinansowanych z wpływów z udziałów na inwestycje wspólne,
– przeniesienia wartości przeszacowanych środków trwałych.

Po stronie Wn księguje się:
– pokrycie straty netto,
– umorzenie budynków i lokali oraz obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
– równowartość nieodpłatnie przekazanych budynków i lokali, obiektów inżynierii lądowej i wodnej oraz gruntów.”,

h) w załączniku nr 1 cz. III pkt 2 Zasady ewidencji operacji gospodarczych, konto 845 po stronie Ma tiret pierwsze, po przecinku dodaje się na końcu słowa „a w szczególności: przychody z tytułu kursów, studiów niestacjonarnych i podyplomowych, w tym prowadzonych w języku angielskim”,

i) w załączniku nr 1 cz. III pkt 2 Zasady ewidencji operacji gospodarczych, konto 845 po stronie Wn otrzymuje brzmienie:

„Po stronie Wn księguje się:
– rozliczenie zarachowanych w poprzednich okresach sprawozdawczych w części odnoszącej się do bieżącego okresu lub ich zmniejszenia, a w szczególności przeniesienie przychodów ze sprzedaży,
– wartość środków trwałych podlegających stopniowemu umorzeniu.”,

j) w załączniku nr 1 cz. III pkt 2 Zasady ewidencji operacji gospodarczych, konto 845 po słowach: „Ewidencja ma zapewnić możliwość ustalenia stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów wg poszczególnych tytułów” dodaje się zdanie: „Wartość przychodów działalności dydaktycznej ustala się w uzgodnieniu z sumą wpłat wynikającą z rachunku bankowego, a rozliczenie z kontem 700 prowadzone jest zgodnie z opisanymi zasadami księgowań na kontach zespołu 7.”,

k) w załączniku nr 1 cz. III pkt 2 Zasady ewidencji operacji gospodarczych konto 846 otrzymuje brzmienie:

„846 Rozliczenie międzyokresowe przychodów – na stronie Ma tego konta ewidencjonuje się wpłaty sponsorskie na zakupy inwestycyjne, a po stronie Wn – wydatki. Analityka konta prowadzona jest w przekroju poszczególnych jednostek.”,

l) w załączniku nr 1 cz. IV Inwentaryzacja katalog aktywów podlegających inwentaryzacji w drodze potwierdzenia salda otrzymuje brzmienie:

„a) środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych na ostatni dzień każdego roku obrotowego,
b) kredyty bankowe na ostatni dzień każdego roku obrotowego,
c) należności, w tym udzielone pożyczki (z wyjątkiem należności spornych i wątpliwych, należności z pracownikami i innymi osobami nie prowadzącymi ksiąg rachunkowych oraz należności publicznoprawnych).”,

m) w załączniku nr 1 cz. IV Inwentaryzacja po zmianie, o której mowa w lit. l od nowego wiersza dodaje się tekst:
„Inwentaryzacja należności przeprowadzana jest corocznie, w terminie określonym zarządzeniem Kanclerza. Salda należności, które nie zostały potwierdzone na dzień bilansowy przez kontrahentów do dnia 28 lutego następnego roku podlegają odpisom aktualizującym. Potwierdzeniu podlegają także salda zerowe z kontrahentami, których obroty z uczelnią w danym roku obrotowym zamknęły się kwotą ponad 25 tys. zł.”,

n) w załączniku nr 1 Część V – System ochrony danych i zbiorów tworzących księgi rachunkowe otrzymuje brzmienie:
„Część V – System ochrony danych i zbiorów tworzących księgi rachunkowe
1. Informacja o stosowanych programach firmy Simple wraz z opisem podstawowych funkcji
Uczelnia wykorzystuje następujące moduły programu firmy Simple (od 1997, nową wersję SimpleV od 2007) :
• moduł Finansowo - Księgowy (m.in. Kasa, Sprzedaż, rozliczenia Medycyny Sądowej),
• moduł Kadry i Płace,
• moduł Arkusz Analityczny (pomocniczy program do pobierania danych głownie z programu FK, używa programu EXEL dokładając własne procedury),


Moduł Finansowo - Księgowy firmy Simple
Podstawowe funkcje realizowane w module FK przedstawia poniższy wykaz:
Obrót towarowy
 Obsługa handlowa
   Zamówienia do dostawców
 Zapotrzebowanie dostawy
 Dodaj zapotrzeb.Dostawy
 Zatwierdź zapotrzeb. Dostawy
 Generuj zam. do dostawcy
 Anuluj zapotrzeb. Dostawy
 Usuń zapotrzeb. Dostawy
 Podgląd raportu (zap.dost.)
 Wydruk raportu (zap.dost.)
 Zapis dokumentu (zap.dost.)
 Lista zapotrzebowań dostawy
 Zamówienia do dostawców
 Dodaj zam. do dostawcy
 Zatwierdź zam. do dostawcy
 Anuluj zam. do dostawcy
 Realizuj zam. do dostawcy
 Rozlicz zam. do dostawcy
 Zamknij zam. do dostawcy
 Usuń zam. do dostawcy
 Podgląd raportu (zam.dost.)
 Wydruk raportu (zam.dost.)
 Zapis dokumentu (zam.dost.)
 Lista zamówień do dostawców   Zakupy
Dokumenty zakupu
Dodaj dokument zakupu
Zatwierdź dokument zakupu
Dekretuj dokument zakupu
An. dekret dokumentu zakupu
Potwierdź dokument zakupu
Usuń dokument zakupu
Podgląd raportu (dok.zak.)
Wydruk raportu (dok.zak.)
Zapis dokumentu (dok.zak.)
Dysponuj kor. dokumentu zakupu
Storno dokumentu zakupu
Lista dokumentów zakupu
Dokumenty dostawy
Dodaj dokument dostawy
Zatwierdź dokument dostawy
Dekretuj dokument dostawy
An. dekret dokumentu dostawy
Usuń dokument dostawy
Podgląd raportu (dok.dost.)
Wydruk raportu (dok.dost.)
Zapis dokumentu (dok.dost.)
Dysponuj kor. dokumentu dostawy
Storno dokumentu dostawy
Kalkulacja kosztu nabycia
Lista dokumentów dostawy
Rejestr SAD
Anuluj dokument SAD
Zatwierdź dokument SAD
  Magazyny
Dokumenty magazynowe
Dodaj dokument magazynowy
Zatwierdź dokument magazynowy
Dysponuj dokument magazynowy
Anuluj dokument magazynowy
Dekretuj dokument magazynowy
An. dekret dokumentu magazynowego
Usuń dokument magazynowy
Podgląd raportu (dok.mag.)
Wydruk raportu (dok.mag.)
Zapis dokumentu (dok.mag.)
Lista dokumentów magazynowych
Edycja arkuszy inwentaryzacji
Edycja listy arkuszy inwentaryzacji
Edycja listy inwentaryzacji
Inwentaryzacja magazynu
Dodaj dokument inwentaryzacji
Rozpocznij inwentaryzację
Zatwierdź inwentaryzację
Dysponuj inwentaryzację
Usuń dokument inwentaryzacji
Podgląd raportu (inwent.)
Wydruk raportu (inwent.)
Zapis dokumentu (inwent.)
Dokumenty Mm
Dodaj dokument Mm
Zatwierdź dokument Mm
Dekretuj dokument Mm
An. dekret dokumentu Mm
Usuń dokument Mm
Podgląd raportu (dok.Mm)
Wydruk raportu (dok.Mm)
Zapis dokumentu (dok.Mm)
Lista dokumentów Mm
Dokumenty przeceny
Dodaj dokument przeceny
Zatwierdź dokument przeceny
Usuń dokument przeceny
Przelicz ceny (dok.przec)
Podgląd raportu (dok.przec)
Wydruk raportu (dok.przec)
Zapis dokumentu (dok.przec)
Lista dokumenty przeceny
  Zamówienia od odbiorców
Zamówienia odbiorców
Dodaj zam. odbiorcy
Zatwierdź zam. odbiorcy
Potwierdź zam. odbiorcy
Anuluj zatwierdzenie zam. odbiorcy
Dysponuj zam. odbiorcy
Realizuj zam. odbiorcy
Rozlicz zam. odbiorcy
Zamknij zam. odbiorcy
Usuń zam. odbiorcy
Podgląd raportu (zam.odb.)
Wydruk raportu (zam.odb.)
Zapis dokumentu (zam.odb.)
Lista zamówień odbiorców
  Rezerwacje
Dokument rezerwacji partii
Dodaj dokument rezerwacji partii
Rezerwuj (dok. rez. partii)
Anuluj dokument (dok. rez. partii)
Generuj fakturę (dok. rez. partii)
Generuj DWZ (dok. rez. partii)
Usuń dokument rezerwacji partii
Podgląd raportu (dok.rez.part.)
Wydruk raportu (dok.rez.part.)
Anuluj rezerwację (dok.rez.part.)
Zapis dokumentu (dok.rez.part.)
Lista dokumentów rezerwacji partii
  Sprzedaż
Dokumenty wydania zewnętrznego
Dodaj dokument wydania zewnętrznego
Zatwierdź dokument wydania zewnętrznego
Dekretuj dokument wydania zewnętrznego
An. dekret dokumentu wydania zewnętrz.
Usuń dokument wydania zewnętrznego
Dysponuj dok. wydania zewnętrznego
Generuj fakturę z dok. wyd. zew.
Podgląd raportu (dok.wyd.zew)
Wydruk raportu (dok.wyd.zew)
Zapis dokumentu (dok.wyd.zew)
Storno dokumentu WZ
Lista dokumentów wydania zewnętrznego
Dokumenty sprzedaży
Dodaj dokument sprzedaży
Zatwierdź dokument sprzedaży
Dekretuj dokument sprzedaży
An. dekret dokumentu sprzedaży
Usuń dokument sprzedaży
Dysponuj dokument sprzedaży
Generuj DWZ z dokumentu sprzedaży
Podgląd raportu (dok.sprzed)
Wydruk raportu (dok.sprzed)
Zapis dokumentu (dok.sprzed)
Storno dokumentu sprzedaży
Lista dokumentów sprzedaży
Faktura uproszczona
Dokumenty wewnętrzne
Dokumenty PW
Dodaj dokument PW
Zatwierdź dokument PW
Zatwierdź dokument PW ze zlecenia
Dekretuj dokument PW
An. dekret dokumentu PW
Usuń dokument PW
Podgląd raportu (dok.PW)
Wydruk raportu (dok.PW)
Zapis dokumentu (dok.PW)
Storno dokumentu PW
Dysponuj kor. dokumentu PW
Lista dokumentów PW
Dokumenty RW
Dodaj dokument RW
Zatwierdź dokument RW
Zatwierdź dokument RW ze zlecenia
Dekretuj dokument RW
An. dekret dokumentu RW
Usuń dokument RW
Podgląd raportu (dok.RW)
Wydruk raportu (dok.RW)
Dysponuj dokument RW
Zapis dokumentu (dok.RW)
Storno dokumentu RW
Lista dokumentów RW
  Produkty
Produkty - edycja
Produkty - dodaj towar
Produkty - dodaj usługę
Produkty - dodaj klasę towarów
Produkty - dodaj klasę usług
Usuń produkt
Identyfikator produktu
Wykres stanów produktów
Ceny produktów
Produkty - kody kreskowe
Produkty - konta księgowe
Produkty - komplet
Podgląd raportu (produkty)
Wydruk raportu (produkty)
Zapis (produkty)
Produkty - rejestracja
Produkty - rej. w punktach
Rejestracja klas
Dane produktu u dostawcy
Dane produktu u odbiorcy
Produkty - eksp. danych
Produkty - cechy dodatkowe
Parametry
Maski produktów
Maski wprowadzania
Segmenty wprowadzania
Kategorie produktu
Kategorie ABC produktów
Kategorie XYZ produktów
Ceny produktu
Rodzaje cen produktów
Definicje cenników
  Stany
Struktura stanów
Podgląd stanów
Stany produktów
  Obiekty uzupełniające OT
Warunki płatności
Jednostki miary
Parametry obrotu towarowego
Maski identyfikatorów dok.
Metody dostaw
Pracownicy
Branżyści
Sprzedawcy
Rodzaje kont księgowych
Kreator systemu
Stany rezerwacji
Drukarki fiskalne
Import dokumentów
Typy dokumentów
Typy dokumentów magazynowych
Typy zamówień odbiorców
Typy dokumentów sprzedaży
Typy dokumentów wydania
Typy dokumentów dostawy
Typy dokumentów zakupu
Typy dokumentów PW
Typy dokumentów RW
Typy dokumentów Mm
Typy zapotrzebowań dostawy
Typy zamówień do dostawców
Typy dokumentów rezerwacji
Typy dokumentów SAD
Edycja typów arkuszy inwentaryzacji
  Funkcje specjalne
Odbudowa obrotów
Eksport planu kont
Import dekretów
Zamykanie okresów firmy
Raport MS Word
Przyjęte zasady rachunkowości
Automaty
Funkcje kontrolne
Synchronizacja raportów
Intrastat
Zamykanie okresów obr. tow.
Zam. okr. w firmie
Zam. okr. w oddziale
Podgląd raportów
Pogląd historii dokumentów
  Kontrahenci
Dostawcy
Dodaj klasę dostawców
Dodaj dostawcę
Rozdziel dostawcę od odbiorcy
Przenieś dostawcę do innej klasy
Usuń dostawcę
Dostawcy - konta księgowe
Podgląd raportu (dostawcy)
Wydruk raportu (dostawcy)
Zapis (dostawcy)
Odbiorcy
Dodaj klasę odbiorców
Dodaj odbiorcę
Rozdziel odbiorcę od odbiorcy
Przenieś odbiorcę do innej klasy
Usuń odbiorcę
Odbiorcy - konta księgowe
Odbiorcy - pokaż historię operacji
Podgląd raportu (odbiorcy)
Wydruk raportu (odbiorcy)
Zapis (odbiorcy)
Blokada sprzedaży
Opusty dla odbiorców
Dostawcy - cechy dodatkowe
Odbiorcy - cechy dodatkowe
Finanse
Plan
kont
Systemy kont
Systemy ewidencji
Klasy kont
Klasy kont
Klasy kont
Klasy kont
Klasy kont
Obroty na kontach
  Dokumenty księgowe
Dekrety księgowe
Dodanie folderu
Anulowanie dekretu
Księgowanie dekretu
Edycja skryptów
Prawa do zasobów
Dzienniki księgowe
Wydruk dziennika
Dokumenty finansowe
Dokumenty finansowe
Bilans otwarcia
  Płatności
Lista płatności
Płatności
Płatności
Płatności
Płatności
Dokumenty bankowe
Dokumenty bankowe
Dokumenty bankowe
Dokumenty kasowe
Dokumenty kasowe
Dokumenty kasowe
Dokumenty kasowe
Lista przelewów
Lista przelewów
Lista przelewów
Import wyciągów
Import wyciągów
  Rozrachunki
Należności
Należności
Należności
Należności
Należności
Zobowiązania
Zobowiązania
Zobowiązania
Zobowiązania
Zobowiązania
Różnice kursowe
Różnice kursowe
Różnice kursowe
Rozliczenia z kontrahentami
Rozliczenia z kontrahentami
Rozliczenia
Anulowanie rozliczenia
Przewalutowanie
Noty odsetkowe
Noty odsetkowe
  Podatek VAT
Stawki VAT
Rejestr zakupów VAT
Rejestr sprzedaży VAT
Deklaracja VAT-7
Deklaracja kwartalna VAT-UE
Atrybut VAT
  Sprawozdania finansowe
Bilans
Rachunek wyników
Przepływy pieniężne
  Obiekty uzupełniające
Typy dokumentów
Typy dekretów księgowych
Typy dokumentów kasowych
Typy dokumentów bankowych
Typy dokumentów finansowych
Tytuły rozrachunków
Strategie rozliczeń
Strategie rozliczeń-relacje
Szablony korespondencji
Parametry not odsetkowych
Przedziały struktury wiekowej
Definicja kręgu kosztowego
Podłączenie szablonów dekretów
Przewidywany stan gotówki
Statusy rozrachunków
  Dekrety księgowe zewnętrzne
Przesyłanie dekretów

Niżej przedstawiono opis struktury bazy danych modułu Finansowo - Księgowego:
Wykaz zbiorów stanowiących księgi rachunkowe w programie F-K i ich struktura.
Tabela   Kolumna    Opis
Fk_dziennik Lista dzienników cząstkowych
Dziennik_id Klucz główny
Dziennik_idn Identyfikator dziennika
Dziennik_nazwa Nazwa dziennika
Czy_podokresy 0 - numeracja roczna 1- numeracja miesięczna
Fk_typ_dekretu Definicja typy dokumentów z zapisami księgowymi
Typ_dekretu_id Klucz główny
Dziennik_id Dziennik, w którym ujmowane są zapisy
Sysewid_id Domyślny system ewidencji
Maska_id Sposób budowy identyfikatora
Typ_dekretu_idn Identyfikator
Typ_dekretu_ids Identyfikator skrócony
Rodz_dial 0 - konto Wn, konto Ma i kwota 1 - kwota Wn i
kwota Ma
Czywal 1 - dekret walutowy
Rodzaj_dekretu 0 - BO 1 - okres sprawozdawczy 2 - BZ
Syskont_id System kont (plan kont)
Zrodkurswal_id źródło kursów walut
Typkurs_id Typ kursu
Waluta_id Domyślna waluta zapisów
Czy_kragkoszt 1 - właczone sprawdzanie kręgu kosztowego
Fk_dekret Tabela zawierająca zapisy księgowe
Dekret_id Klucz główny
Dekret_idm Identyfikator
Typ_dekretu_id Typ dekretu
Ident_operacji Identyfikator operacji (identyfikator dokumentu)
Dziennik_id Dziennik, do którego przypisany jest dekret
Szablon_id Identyfikator szablonu dekretacji
Sysewid_id Domyślny system ewidencji
Syskont_id System kont (plan kont)
Uzytk_id Operator, który utworzył dokument
Komorka_id Oddział, którego dotyczy dokument
Tabkurs_id Tabela kursowa
Waluta_id Waluta
Maska_id Sposób budowy identyfikatora
Podokrrozl_id Okres sprawozdawczy
Opis_dekretu Opis
Status_dekretu 0-roboczy 1-sprawdzony 2-próbny 3-zatwierdzony
Czy_automatyczny 1 - zapisy utworzone automatycznie
Czy_edytowany 1 - dekret automatyczny został zmodyfikowany
Czy_waluta 1 - dokument walutowy
Data_dokumentu Data_dokumentu
Data_dekretu Data pod jaką dekret został wprowadzony do ksiąg
rachunkowych
Data_utworzenia Data utworzenia zapisów
Nrpoz_dziennik Numer pozycji w dzienniku
Rodz_dial 0 - konto Wn, konto Ma i kwota 1 - konto, kwota
Wn i kwota Ma
Kurs_waluty Kurs waluty
Zatw_id Osoba zatwierdzająca zapisy
Fk_dekret_pozycje Tabela z pozycjami zapisów księgowych
Dekret_pozycje_id Klucz główny
Dekret_id Klucz nagłówka dekretu
Konto_wn_id Konto Wn
Konto_ma_id Konto Ma
Klasa_wn_id Definicja konta Wn w planie kont
Klasa_ma_id Definicja konta ma w planie kont
Sysewid_id System ewidencji
Syskont_id System kont (plan kont)
Waluta_id Waluta pozycji
Tabkurs_id Tabela kursowa pozycji
Nume_pozycji Numer kolejny pozycji
Numer_pozycji_ewid Numer pozycji z podstawowego systemu ewidencji
Ident_operacji Identyfikator operacji
Opsi_pozycji Opis
Kurs_waluty Kurs waluty
Kurs_euro Kurs Euro (jeżeli zapisywana jest kwota w Euro)
Czy_wartosciowy 1 - pozycja zawiera kwotę w walucie bazowej (PLN)
Czy_euro 1 - pozycja zawiera kwot_ w walucie Euro
Czy_ilosciowy 1 - pozycja zawiera ewidencję ilościową
Czy_waluta 1 - pozycja zawiera kwotę w walucie transakcji
Czy_automatyczny 1 - pozycja utworzona automatycznie
Rodzaj_rozrach_wn 1 - konto Wn z ksiąg pomocniczych zawierających rozrachunki
Rodzaj_rozrach_ma 1 - konto Ma z ksiąg pomocniczych zawierających rozrachunki
Czy_platnosc 1 - pozycja dotyczy płatności
Data_zaplaty Data płatności/ zapłaty
Fk_dekret_kwoty Tabela zawiera kwoty związane z pozycjami zapisów księgowych
Dekret_kwoty_id Klucz główny
Dekret_pozycje_id Identyfikator pozycji zapisów księgowych
Rodzaj_kwoty 0 - waluta transakcji 1 - kwota PLN 2 - kwota EURO
3 - ilość
Fk_konto Tabela kont księgowych
Konto_id Klucz główny
Klasa_kont_id Definicja konta w planie kont
Konto_idm Symbol konta
Konto_nazwa Nazwa konta

Funkcje modułów SimpleV - Kadry i Płace :
– Moduł KADRY jest jednym z modułów zintegrowanego systemu. Przy jego pomocy można realizować wszystkie zadania związane z ewidencją osobową w uczelni.
– Moduł PŁACE jest systemem informatycznym, przy pomocy którego można realizować wszystkie zadania związane ze sporządzaniem, ewidencją i wykonywaniem wieloprzekrojowych zestawień list płac. Stanowi narzędzie dla użytkowników odpowiedzialnych za obliczanie list płac, ich wydawnictwo i sprawozdawczość związaną z rachubą płac.
Podstawowe założenia tych modułów realizowane są przez:
Umożliwienie użytkownikowi samodzielnego definiowania danych, jakimi będzie posługiwał się w module. Możliwość tworzenia danych o hierarchicznej strukturze.

Umożliwienie przechowywania historii zmian określonych danych o pracownikach przez powielanie danych już istniejących oraz przypisywanie danym zakresu dat ważności określonej wartości danej.

Umożliwienie tworzenia własnych okienek z zawężonymi tematycznie informacjami.

Wyświetlanie na ekranie tylko tych informacji, które są związane z danym pracownikiem i mają wprowadzone wartości (bez wyświetlania informacji "pustych").

Umożliwienie tworzenia własnych raportów wykorzystujących dane zgromadzone w kartotekach modułu.

Umożliwienie użytkownikom określania sposobów wyszukiwania osób z kartoteki osobowej w dowolnych przekrojach tematycznych.

Udostępnienie podstawowych wzorów raportów płacowych .

Ewidencjonowanie informacji o pracownikach , ewidencjonowanie urlopów, zwolnień, nieobecności i spóźnień, wprowadzanie różnego rodzaju grafików, np. absencji, dyżurów itp., sporządzanie dokumentów kadrowych, takich jak: pisma, zaświadczenia, sprawozdania i zestawienia.

Ewidencjonowanie danych płacowych pracownika, obliczanie i sporządzanie list płac, sporządzanie typowych dokumentów płacowych, sprawozdań, zestawień, sporządzanie raportów kadrowych, których forma graficzna, jak również sposób wykonania i obliczania danych, określane są przez użytkownika.
Moduł PŁACE i KADRY jest zintegrowany, tak aby nie zachodziła potrzeba osobnego wprowadzania informacji wspólnych
Z kartoteki osobowej modułu KADRY - poza modułem PŁACE może również korzystać moduł Finansowo-Księgowy (wspólna baza pracowników).

Współpracujący z modułem PŁACE-KADRY element PODATEK umożliwia wykonanie pełnej obsługi czynności związanych z rozliczeniem podatku dochodowego od płac na podstawie danych czerpanych bezpośrednio ze sporządzonych list płac. Element OBSŁUGA UBEZPIECZEŃ korzysta z kartotek osobowych oraz kartotek płacowych i zapewnia przygotowanie informacji wymaganych przez ZUS.

1.2 . Dokumentacja programu Simple
Funkcje użytkowe oraz zasady korzystania z programów Simple określa dokumentacja. Dokumentacja programu SimpleV występuje w trzech postaciach:
- dokumentacji źródłowej papierowej; instrukcja ta nie jest poprawiana ani aktualizowana wraz ze zmianami w systemie,
- instrukcji w postaci elektronicznej, w postaci plików .doc (aktualizowana wraz ze zmianą oprogramowania)
- funkcji Help dostępnej z poziomu programu (na bieżąco aktualizowana)

1.3. Dostęp do danych programu Simple
Dostęp do danych w systemie SimpleV wynika z zakresu obowiązków i odpowiedzialności pracowników, biorących udział w procesie użytkowania systemu.
Dostęp do danych przez użytkowników programu FK ustala kierownik Działu Finansowego, który jest merytorycznym administratorem programu, posiadającym największy zakres uprawnień.
Dostęp do danych przez pracowników Ośrodka Sieciowo - Komputerowego można rozpatrywać tylko i wyłącznie jako dostęp do danych zapisanych na nośnikach magnetycznych, bądź na dysku serwera. Tak rozumiany dostęp do danych dotyczy tylko i wyłącznie pracowników OSK, a co za tym idzie zobowiązuje pracowników OSK -administratorów sieci komputerowej Rektoratu - do pełnej odpowiedzialności za stan tych danych.

2. Opis pozostałych programów stosowanych przez Akademię Medyczną
Poza systemem Simple stosowane są następujące programy :

program „ Majątek trwały"- Kala Soft
Program jest eksploatowany od 1999 roku na platformie IBM AIX. Pełna dokumentacja w formie papierowej znajduje się u Administratora Sieci Rektoratu oraz w działach używających program.
Program realizuje następujące funkcje związane z przetwarzaniem dokumentów dotyczących środków trwałych umarzanych okresowo, wartości niematerialnych i prawnych, środków trwałych umarzanych w 100 % w momencie zakupu oraz niskocennych składników majątku:

1. Wprowadzanie i aktualizacja dokumentów
2. Przeglądanie dokumentów
3. Obsługa kartotek
4. Księgowanie i naliczanie umorzeń
5. Przeceny
6. Inwentaryzacje - rozliczanie
7. Wydruki zestawień - raporty

program Home Banking - Videotel - oprogramowanie dostarczone przez Kredyt Bank autorstwa firmy Computerland, służące do elektronicznych rozliczeń z bankiem

Program jest eksploatowany od 2001r na platformie Windows9x. Dokumentacja do programu w formie papierowej i elektronicznej znajduje się u Administratora Sieci Rektoratu oraz w formie papierowej Sekcji Likwidatury.
Program daje dostęp do następujących funkcji:
1. Składanie zleceń płatniczych krajowych i zagranicznych
2. Składanie standardowych zleceń np: opinie bankowe, zastrzeżenia blankietów i czeków, odpisy wyciągu itp
3. Składanie zapytań i zleceń niestandardowych przy użyciu poczty elektronicznej
4. Dostęp do informacji bankowej o bieżącej wysokości salda, wolnych środków i obrotów na rachunkach
5. Dostęp do informacji o kredytach i lokatach, kursach walut
6. Import i eksport danych z i do systemu SIMPLE.
Program służy do obsługi przelewów bankowych od ich pobrania np. z programu Simple -Płace, bądź napisania, aż do transmisji do banku.

Istotne zasady korzystania z wyżej wymienionych programów:
1. Programy pracują przy wielodostępie
2. Dane są codziennie roboczo składowane na dysk lokalny oraz streamer, a co miesiąc nagrywane na dyski optyczne (bez możliwości zmiany zapisu)
3. Procedury przejmowania danych do i z SimpleV są opisane w załącznikach do dokumentacji programu.

Przepływy danych elektronicznych pomiędzy użytkowanymi programami i modułami przedstawia schemat stanowiący załącznik 1a do niniejszego zarządzenia.

3. Ochrona danych programów
Każdy z użytkowników jest odpowiedzialny za ochronę danych.
Ochronę danych należy rozpatrywać w trzech płaszczyznach. Jako ochronę programową, sprzętową i organizacyjną.
Ochrona programowa dostępu do danych odbywa się w kilku etapach.

W pierwszym etapie blokowany jest dostęp do komputera przez nieupoważnioną osobę poprzez blokadę uruchomienia systemu operacyjnego komputera, gdyż zachodzi konieczność wprowadzenia hasła. Hasło przypisane jest do danego komputera, z którego korzysta dany pracownik i zakładane jest w obecności administratora sieci komputerowej (informatyka). Za tajność tego hasła odpowiada użytkownik komputera. Jeżeli podejrzewa on, że hasło utraciło swoją tajność powinien niezwłocznie powiadomić o tym informatyka w celu zmiany hasła. W drugim etapie ochrona odbywa się poprzez system Windows2003 Server.
System Simple pracuje w sieciowym systemie operacyjnym Win2003. System ten posiada między innymi funkcje nadawania uprawnień użytkownikom na korzystanie ze zbiorów danych.
Administrator sieci zakłada konto użytkownika na serwerze na wniosek Kierownika Działu. Przydziela mu prawa dostępu do wybranych katalogów i plików (np. niektóre pliki mogą być odczytywanie, ale nie mogą być zmieniane. Pliki do których użytkownik nie powinien mieć dostępu nie są dla niego widoczne.). Każdy użytkownik jest wtedy rozpoznawalny przez system po podaniu swojego identyfikatora i hasła. Hasło to może zostać zmienione przez administratora sieci komputerowej na wniosek pracownika, gdy jest on niepewny co do jego tajności. System wymusza okresową zmianę hasła użytkownika.
Trzeci etap ochrony odbywa się poprzez system SimpleV
Podobnie jak Windows, SimpleV posiada wbudowaną w swoich funkcjach ochronę danych. Dostęp do danych jest jednak ukierunkowany na konkretne funkcje systemu. Dostęp do poszczególnych funkcji określa administrator systemu, którym jest w zasadzie Kierownik danego Działu, jednak w praktyce fizycznie wykonuje to pod kierunkiem tegoż Kierownika - informatyk. Ponadto stosowana jest ochrona antywirusowa.
Zadaniem użytkowników systemu i informatyków obsługujących Rektorat jest dbałość o ochronę antywirusową systemu. Użytkownikom nie wolno używać nośników danych (dyskietki, CD i innych), ani otwierać plików e-mail niewiadomego pochodzenia, przed sprawdzeniem ich programem antywirusowym. Informatycy natomiast zobowiązani są reagować natychmiast na zgłoszenie o pojawieniu się wirusa czy innego zagrożenia. W przypadku wystąpienia wirusa należy niezwłocznie odłączyć stację roboczą z sieci komputerowej i podjąć wszechstronne działania zmierzające do eliminacji zagrożenia. Przynajmniej raz w miesiącu administrator sieci rektoratu zobowiązany jest do sprawdzenia programem antywirusowym dysków serwera. Zadaniem administratorów jest wyposażenie komputerów sieci w licencjonowane programy antywirusowe, aktualizowanie ich co najmniej raz w miesiącu o nowe wzorce wirusów lub zobowiązanie do tego użytkowników. Każdy komputer pracujący w sieci przynajmniej raz w miesiącu powinien zostać sprawdzony programem antywirusowym.



– Ochrona sprzętowa
Dane zapisane na lokalnych dyskach komputerowych powinny być chronione przez użytkownika w przyjęty przez niego sposób. Mogą to być zabezpieczenia poprzez wykonywanie kopii bezpieczeństwa na lokalnych nośnikach magnetycznych/optycznych lub poprzez zapisywanie ważnych plików na dysk serwera.
Natomiast ochrona danych zapisywanych na serwerach jest obowiązkiem administratorów sieci Rektoratu. W Akademii Medycznej stosuje się poniższe metody zabezpieczania zbiorów:

– Dublowanie zapisów na dyskach serwera
Serwer obsługujący system SimpleV został wyposażony w wiele dysków pracujących równolegle. W razie awarii jednego z nich – system działa bez przerywania pracy użytkownikom. Po wymianie uskodzonego dysku należy przywrócić prawidłową pracę matrycy dyskowej.

– Archiwizację codzienna na kasetach streamera,
Zadaniem informatyków obsługujących Rektorat jest wykonywanie codziennego backupu (kopii wszystkich danych) z serwera na kasetę streamera. Zmiana kaset następuje w cyklu dwutygodniowym. Oznacza to, że w razie awarii można odzyskać zbiory cofając się dzień po dniu aż do 10 dni roboczych. Z reguły powinno to wystarczyć na powrót do zbiorów poprawnych. Odkrycie uszkodzenia zbiorów przez użytkownika i zwlekanie z powiadomieniem informatyków może doprowadzić do bezpowrotnej utraty danych. Kasety streamera dla celów bezpieczeństwa są wynoszone poza budynek Rektoratu. Informatycy zobowiązani są do opracowania metod odzyskiwania zbiorów po awarii.

– Archiwizacja na żądanie,
Zadaniem informatyków jest wykonywanie kopii bezpieczeństwa na trwałych nośnikach (płytach CD jednokrotnego zapisu) na każde zgłoszenie takiej potrzeby przez Kierownika Działu Finansowego. Kopię taką należy wykonywać po każdym zakończeniu okresu obrachunkowego (miesiąc, rok). Płyta z nagranymi zbiorami musi być jednoznacznie opisana, następnie przekazana Kierownikowi Działu Finansowego. Kierownik działu zobowiązany jest zdeponować taki nośnik w bezpiecznym miejscu.

– Ochrona organizacyjna
Pracownicy Kwestury zobowiązani są do ochrony danych przed niepowołanym dostępem poprzez różnego rodzaju fizyczne zabezpieczenia szaf, pokoi. Należy chronić miejsca składowania danych przed kradzieżą lub zniszczeniem. Należy zabezpieczyć dane przed przedostawaniem się ich na zewnątrz. Dane pośrednie, tymczasowe należy trwale niszczyć. Portiernia zobowiązana jest do wydawania kluczy do pomieszczeń tylko i wyłącznie uprawnionym pracownikom po złożeniu przez nich podpisu w zeszycie pobrań.”.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania, z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2007 r.


Załącznik 1

Otrzymują:
według rozdzielnika/>